Fattura con split payment

Nella Legge di Stabilità del 2015 è stato introdotto il meccanismo dello split payment per i rapporti economici con la Pubblica Amministrazione. Secondo il classico meccanismo della scissione dei pagamenti l'impresa privata incassa l’importo della fattura al netto dell’IVA, che verrà versata dall’ente di P.A. Ne consegue che in sede di registrazione della fattura, l’imposta sul valore aggiunto viene annotata nel registro Iva vendite, ma non calcolata nella liquidazione periodica

Erpy genera in automatico un giroconto al salvattaggio dell'operazione di inserimento della fattura a cliente in modo da lasciare aperta la fattura per il solo imponibile se il sistema è stato correttamente configurato; vale a dire:

  • è stato inserito nella tabella Classi Iva un nuovo elemento chiamato ad esempio SP
  • è stato inserito nell' archivio cliente questa classe Iva speciale
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A questo punto, se si vuole che l'iva split non transiti per il conto Iva normale è necessario anche avere un conto Iva split e inserirlo nelle preferenze.

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Le particolarità della fattura emessa con split payment

Per quanto riguarda l'operazione di registrazione fattura, non ci sono differenze rispetto ad una normale fattura a cliente e infatti non è necessario definire un modello dedicato alle fatture a cui si applica lo split payment, si osserva solo la specifica della classe iva utilizzata nel riquadro Righe iva in basso a sinistra, che fa sì che vengano effettuate le procedure automatizzate al salvataggio del documento.

Vediamo nell'esempio la fattura al Comune:

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Al salvataggio del documento l'applicativo genera in automatico il giroconto dell'IVA

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I movimenti contabili generati

Nella scheda Movimenti per tutte le scritture vengono generate le relative registrazioni contabili che possono essere consultate singolarmente o tutte insieme:

  • Fattura
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  • Giroconto Iva Split Payment
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  • Tutte
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L'incasso della fattura

Non ci sono differenze rispetto ad un normale incasso da cliente , salvo che l'importo da versare è pari all'imponibile.

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