.. _manuale_utente_erpy/corso_COGE/contabilita_fiscale/ad_fiscali/liq_iva: Liquidazione Periodica IVA ========================== Prima di generare la :ref:`Liquidazione Periodica IVA` accertarsi nell'archivio delle *Preferenze* di aver: .. image:: /_static/images/contabilita_fiscale/ad_fiscali/02_preferenze.png :width: 200px :align: center - inserito il collegamento con l'anagrafica della società o del professionista che utilizza Erpy nel pacchetto *Anagrafica* (dopo aver compilato l' :ref:`Anagrafica` ) .. image:: /_static/images/contabilita_fiscale/ad_fiscali/03_prefer_anagg.png :width: 500px :align: center - compilato i seguenti campi del gruppo *Trasmissioni Ag. Entrate* nel pacchetto *Contabilità* - ``C.F. dichiarante`` - ``Carica dichiarante``, è un valore numerico da individuare nella *Tabella generale dei codici di carica* - ``Modalità trasmissione``, scegliere il formato del tracciato ovvero xml - ``C.F. Intermediario``, se la trasmissione non viene effettuata direttamente dal dichiarante e quindi altro soggetto come ad es. il commercialista - ``Impegno``, impostare con il valore 1 se la trasmissione non viene effettuata direttamente dal dichiarante - ``Subfornitore``, spuntare se si è in “regime Iva della subfornitura” (art. 74, quinto comma del Dpr 633/1972) - ``Trimestre 5`` per i contribuenti IVA che hanno optato per la liquidazione trimestrale e che versano l’eventuale debito del quarto trimestre dell’anno con la liquidazione annuale. .. image:: /_static/images/contabilita_fiscale/ad_fiscali/coge_preferenzeagentrate.png :width: 500px :align: center .. raw:: html
.. list-table:: TABELLA GENERALE DEI CODICI DI CARICA :widths: 5 95 :align: left :header-rows: 1 * - 1 - Rappresentante legale, negoziale o di fatto, socio amministratore * - 2 - Rappresentante di minore, inabilitato o interdetto, amministratore di sostegno, ovvero curatore dell’eredità giacente, amministratore di eredità devoluta sotto condizione sospensiva o in favore di nascituro non ancora concepito * - 3 - Curatore fallimentare * - 4 - Commissario liquidatore (liquidazione coatta amministrativa ovvero amministrazione straordinaria) * - 5 - Custode giudiziario (custodia giudiziaria), ovvero amministratore giudiziario in qualità di rappresentante dei beni sequestrati ovvero commissario giudiziale (amministrazione controllata) * - 6 - Rappresentante fiscale di soggetto non residente * - 7 - Erede * - 8 - Liquidatore (liquidazione volontaria) * - 9 - Soggetto tenuto a presentare la dichiarazione ai fini IVA per conto del soggetto estinto a seguito di operazioni straordinarie o altre trasformazioni sostanziali soggettive (cessionario d’azienda, società beneficiaria, incorporante, conferitaria, ecc.); ovvero, ai fini delle imposte sui redditi e/o dell’IRAP, rappresentante della società beneficiaria (scissione) o della società risultante dalla fusione o incorporazione * - 10 - Rappresentante fiscale di soggetto non residente con le limitazioni di cui all’art. 44, comma 3, del D.L. n. 331/1993 * - 11 - Soggetto esercente l’attività tutoria del minore o interdetto in relazione alla funzione istituzionale rivestita * - 12 - Liquidatore (liquidazione volontaria di ditta individuale - periodo ante messa in liquidazione) * - 13 - Amministratore di condominio * - 14 - Soggetto che sottoscrive la dichiarazione per conto di una pubblica amministrazione * - 15 - Commissario liquidatore di una pubblica amministrazione .. raw:: html
Affinchè il calcolo dell'imponibile da trasmettere venga eseguito correttamente nella pagina :ref:`Classi IVA` per quei codici che non devono essere conteggiati nell'imponibile è necessario spuntare i campi: - Non rilevante vendite - Non rilevante acquisti .. image:: /_static/images/contabilita_fiscale/ad_fiscali/coge_classiiva.png :width: 700px :align: center Infine è bene rielaborare il trimestre dal :ref:`Cruscotto contabile` .. image:: /_static/images/contabilita_fiscale/ad_fiscali/coge_cruscottoricalcola.png :width: 700px :align: center Come si genera il modello di liquidazione periodica IVA ------------------------------------------------------- In Erpy è stata implementata la logica per generare il modello della **comunicazione trimestrale delle liquidazioni periodiche IVA** per comunicare i dati contabili riepilogativi delle :ref:`liquidazioni periodiche dell’imposta` . Prima di procedere alla generazione del tracciato .xml bisogna aver configurato correttamente il sistema ( :ref:`Adempimenti fiscali` ). Supponiamo di dover trasmettere entro il 28 di Febbraio 2019 il modello della comunicazione della liquidazione periodica iva relativa all'ultimo trimestre del 2018. .. raw:: html
Ricapitolando questi sono i passaggi da seguire per generare il modello della comunicazione liquidazione periodica IVA: - dalla pagina *Liquidazioni* in *Da preparare* cliccare il bottone in alto a destra ``Prepara liquidazione`` .. image:: /_static/images/contabilita_fiscale/ad_fiscali/coge_preparacomunicazioneliqiva.png :width: 700px :align: center - indicare l'anno ed il trimestre per il quale va generata la liquidazione periodica IVA .. image:: /_static/images/contabilita_fiscale/ad_fiscali/coge_periodocomliqiva.png :width: 300px :align: center - doppio click sul record generato .. image:: /_static/images/contabilita_fiscale/ad_fiscali/coge_comliqiva.png :width: 700px :align: center - in caso di iva mensile verrano elaborati 3 moduli mentre per l'iva trimestrale 1 solo modulo. Se i dati coincidono con gli F24 del versamento iva cliccare il bottone ``Download file``: .. image:: /_static/images/contabilita_fiscale/ad_fiscali/coge_downcomliqiva1.png :width: 700px :align: center - togliere la spunta alla voce *Includi PDF* se si vuole generare solo il tracciato .xml .. image:: /_static/images/contabilita_fiscale/ad_fiscali/coge_downcomliqivapdf.png :width: 300px :align: center - dal batch quindi scaricare il file da inviare all'intermediario o direttamente all'agenzia delle entrate .. image:: /_static/images/contabilita_fiscale/ad_fiscali/coge_batchcomliqiva2.png :width: 200px :align: center Casi particolari ---------------- Dalle checkbox in alto è inoltre possibile specificare, ai sensi di quanto previsto dall'Agenzia delle Entrate: .. - se ci si è avvalsi delle agevolazioni previste dall’art. 74, comma 5 per i contratti di ``Subfornitura``` - se si ha fruito per il periodo di riferimento, agli effetti dell’IVA, delle agevolazioni fiscali previste da particolari disposizioni normative emanate a seguito di calamità naturali o di altri ``Eventi eccezionali``. - se si sono verificate nel corso del periodo delle ``Operazioni straordinarie`` o altre trasformazioni sostanziali soggettive (fusioni, scissioni, cessioni di azienda, conferimenti, ecc.)