Nuove specifiche tecniche della fattura elettronica in vigore da gennaio 2021
L’entrata in vigore delle nuove specifiche tecniche della fattura elettronica, inizialmente prevista per il 4 maggio 2020, è stata successivamente prorogata al 1 ottobre 2020, a causa del protrarsi dell’emergenza epidemiologica Covid-19.
L’uso della nuova versione dell’xml (versione 1.6.1) sarà obbligatorio dal 1 gennaio 2021, mentre nel periodo transitorio dal 1 ottobre al 31 dicembre la trasmissione al Sistema di Interscambio potrà avvenire secondo le specifiche tecniche della versione precedente (versione 1.5).
Le principali novità della versione 1.6.1 dell’xml sono l’inserimento di nuovi codici “TipoDocumento”, un maggior dettaglio dei codici “Natura” dell’operazione e nuovi codici “TipoRitenuta” e “ModalitàPagamento”.
Erpy è già stato aggiornato e al momento:
- il sistema riceve ed importa correttamente dallo SDI sia le fatture elettroniche nel nuovo formato (versione 1.6.1) che quelle nel formato precedente (versione 1.5)
- il sistema consente di inviare le fatture nel nuovo formato. Prima di partire con la nuova modalità è necessario riconfigurare la tabella delle classi IVA inserendo per ciascuna classe la natura Iva corretta, coerente con le nuove codifiche.
Di seguito il video tutorial con gli step da seguire per una corretta configurazione, per eventuali altri chiarimenti vi invitiamo a contattarci per un’assistenza diretta.
Di seguito trovate un elenco riassuntivo delle novità introdotte.
Per quanto riguarda il tipo documento, i codici passano da 7 a 18 poiché sono stati introdotti nuovi codici (evidenziati di seguito in grassetto):
| TD01 | Fattura | Invariato |
| TD02 | Acconto/anticipo su fattura | Invariato |
| TD03 | Acconto/anticipo su parcella | Invariato |
| TD04 | Nota di credito | Invariato |
| TD05 | Nota di debito | Invariato |
| TD06 | Parcella | Invariato |
| TD16 | Integrazione di fatture passive in reverse charge interno | Nuovo |
| TD17 | Integrazione/autofattura per acquisti di servizi dall’estero | Nuovo |
| TD18 | Integrazione di fatture per acquisti di beni UE | Nuovo |
| TD19 | Integrazione/autofattura per acquisto di beni ex art.17 c.2 DPR 633/72 | Nuovo |
| TD20 | Autofattura per regolarizzazione e integrazione delle fatture | Invariato |
| TD21 | Autofattura per splafonamento | Nuovo |
| TD22 | Estrazione beni da deposito IVA | Nuovo |
| TD23 | Estrazione beni da deposito IVA con versamento dell’IVA | Nuovo |
| TD24 | Fatture differite per beni e servizi | Nuovo |
| TD25 | Fatture differite per triangolazioni interne | Nuovo |
| TD26 | Fatture per le cessioni di beni ammortizzabili e per passaggi interni | Nuovo |
| TD27 | Fatture per autoconsumo o per cessioni gratuite senza rivalsa | Nuovo |
Relativamente ai codici di natura IVA si passa da 7 a 21 codici. La natura IVA esprime il “motivo” (natura dell’operazione) per il quale non si sta indicando l’aliquota IVA, e si riferisce pertanto esclusivamente a quelle operazioni che presentano aliquota nulla (e sono quindi esenti). In questo caso sono stati eliminati i codici N2 non soggette, N3 non imponibili, N6 inversione contabile, sostituiti da una serie di codici più specifici. Ecco l’elenco aggiornato (le nuove introduzioni in grassetto):
| N1 | Operazioni escluse ex art. 15 | Invariato |
| N2.1 | non soggette Iva ex articoli da 7 a 7-septies del DPR 633/72 | Nuovo |
| N2.2 | non soggette – altri casi | Nuovo |
| N3.1 | non imponibili – esportazioni | Nuovo |
| N3.2 | non imponibili – cessioni intracomunitarie | Nuovo |
| N3.3 | non imponibili – cessioni verso San Marino | Nuovo |
| N3.4 | non imponibili – operazioni assimilate alle cessioni all’esportazione | Nuovo |
| N3.5 | non imponibili – a seguito di dichiarazione di intento | Nuovo |
| N3.6 | non imponibili – altre operazioni che non concorrono alla formazione del plafond | Nuovo |
| N4 | Operazioni esenti | Invariato |
| N5 | Regime del margine/IVA non esposta in fattura | Invariato |
| N6.1 | inversione contabile – cessione rottami | Nuovo |
| N6.2 | inversione contabile – cessione oro e argento | Nuovo |
| N6.3 | inversione contabile – subappalto settore edile | Nuovo |
| N6.4 | inversione contabile – cessione fabbricati | Nuovo |
| N6.5 | inversione contabile – cessione telefoni cellulari | Nuovo |
| N6.6 | inversione contabile – cessione prodotti elettronici | Nuovo |
| N6.7 | inversione contabile – prestazioni comparto edile | Nuovo |
| N6.8 | inversione contabile – operazioni settore energetico | Nuovo |
| N6.9 | inversione contabile – altro | Nuovo |
| N7 | IVA assolta in altro stato UE (vendite a distanza ex art. 40 commi 3 e 4 e art. 41 comma 1 lett. b), D.L. n. 331/93; prestazione di servizi di telecomunicazioni, tele-radiodiffusione ed elettronici ex art. 7-sexies lett. f), g), DPR n. 633/72 e art. 74-sexies, DPR n. 633/72) | Invariato |
Sono inoltre state aggiunte alcune codifiche per il tipo ritenuta a quelle già esistenti (le novità in grassetto):
| RT01 | Ritenuta persone fisiche | Invariato |
| RT02 | Ritenuta persone giuridiche | Invariato |
| RT03 | Contributo INPS | Nuovo |
| RT04 | Contributo ENASARCO | Nuovo |
| RT05 | Contributo ENPAM | Nuovo |
| RT06 | Altro contributo previdenziale | Nuovo |
È stata infine aggiunta tra le modalità di pagamento:
- MP23 Pagamento tramite PagoPA
Per la consultazione nel dettaglio delle nuove specifiche tecniche si rimanda al sito dell’Agenzia delle Entrate:
https://www.agenziaentrate.gov.it/portale/specifiche-tecniche-versione-1.6.1